日常工作总结2406

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六月七号到财务部报到,报到当天先学习整理记账凭证,根据记账凭证熟悉日常业务。

六月八号和春月交谈日常工作,了解以后先从收付款和报销业务开始做起,学习了解了以后工作需要注意的部分事项,具体内容如下:

1.工程付款:登记付款统计表、资金计划表、合同统计表、付款扫描件
2.发票:收到抵扣联登记“进项统计表”、入账后由抵扣联已到转到当前月、工程发票在合同统计中填写发票已到金额
3.电票存入保证金——月末结账——电票统计
4.实时手续费——振华用款统计
5.个人报销统计到付款审批单的表中——用于定期上报
6.计提工资附工资总额汇总表
7.保险公积金附完税凭证
8.银行之间的转款需要收付两个银行的回单
9.水电费需要附水电表抄表单据

因为入职流程没走完的原因,没有企业微信和账套,日常只能通过记账凭证熟悉业务,观摩春月入账操作流程。

在翻阅记账凭证过程中,发现问题并请教春月及刘姐指点疑惑,其中有

原材料入库问题:

  1. 发票当月到:
    借:原材料——库房原材料
    应交税费——应交增值税——进项税额
    贷:应付账款——工程相关——xx单位
  2. 发票未到,暂估入库:
    借:原材料——暂估项目库房原材料
    贷:应付账款——暂估项目材料款——xx单位

发票收到后冲减暂估入库:
借:原材料——暂估项目库房原材料 (负数)
贷:应付账款——暂估项目材料款——xx单位 (负数)

借:原材料—库房原材料
应交税费
贷:应付账款—工程相关—xx单位

系统入账冲减显示:
借:应交税费——应交增值税——进项税额
贷:应付账款—工程相关—xx单位
暂估项目库房原材料 (负数)

因为发票未到暂估入库后,发票到时冲减分录合并,所以只看冲减分录比较难理解,和入库时分录一起看就明白了。

罚款记账:

借:营业外收入 (负数)
贷:应付账款 (负数)

因为发票已经提前开了,不能更改发票金额,但是付款时要把罚款扣除,少付的罚款金额要进行冲减。

常见报销问题:

报销差旅费:在建工程-待摊投资支出-差旅交通费
零星采购款报销:
借:暂估-设备及工程材料款
应交税费-应交税金-应交增值税-进项税额
贷:银行存款

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最后更新于 2024-06-13